一、总体要求：我院拟委托第三方审计公司开展对广汉市人民医院2026-2028年财务报表及内部控制和风险管理开展审计，现发布市场调研公告，欢迎具备合格资质、相应服务能力的供应商积极参加。主要服务要求如下：

（一）、委托第三方审计公司对我院2026-2028年度财务报表审计

1、第三方审计公司应在实施审计工作的基础上对广汉市人民医院财务报表发表审计意见，并出具年度会计报表审计报告和管理建议书。第三方审计公司按照中国注册会计师审计准则(以下简称审计准则)的规定进行审计。审计准则要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

2、审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于第三方审计公司的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

3、第三方审计公司需要合理计划和实施审计工作，以使第三方审计公司能够获取充分、适当的审计证据，为广汉市人民医院财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

4、第三方审计公司有责任在审计报告中指明所发现的广汉市人民医院在某重大方面没有遵循《政府会计制度》编制财务报表且未按第三方审计公司的建议进行调整的事项。

5、由于测试的性质和审计的其他固有限制，以及内部控制的固有局限性，不可避免地存在着某些重大错报在审计后可能仍然未被第三方审计公司发现的风险，但第三方审计公司应谨慎客观地进行审计，防止重大错报的风险发生，因第三方审计公司重大过错导致的错误由第三方审计公司承担法律责任。

6、除下列情况外，第三方审计公司应当对执行业务过程中知悉的广汉市人民医院信息予以保密：(1） 取得广汉市人民医院的授权；(2）根据法律法规的规定，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；(3）接受行业协会和监管机构依法进行的质量检查；(4）监管机构对第三方审计公司进行行政处罚（包括监管机构处罚前的检查、听证）以及第三方审计公司对此提出行政复议。

7、第三方审计公司接受广汉市人民医院委托，对广汉市人民医院每年度医院财务报告以及与年度报告相关的业务事项等进行审计。医院年度财务报告包括资产负债表、收入支出总表、业务收入支出明细表、财政补助收支明细情况表、基本建设收入支出表、现金流量表、净资产变动表、有关附表、会计报表附注以及财务情况说明书以及相关业务事项。

（二）、 委托第三方审计公司对我院内部控制及风险管理审计

第三方审计公司从医院的单位层面和业务层面（包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、医疗业务管理、科研项目和临床试验项目管理、教学管理、互联网诊疗管理、医联体管理、信息系统管理等12个层面）对医院现有的内部控制设计有效性和内部控制运行有效性及可能存在的风险进行审计，以规范经济活动及相关业务活动有序开展为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息化为支撑，突出规范重点领域、重要事项、关键岗位的流程管控和制约机制，建立与本行业和本单位治理体系和治理能力相适应的、权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力的内部控制体系进行审计。通过本次审计第三方审计公司应按采购要求出具内部控制、风险管理审计报告（内容包括但不限于基本情况、审计发现、涉及风险、审计或整改建议等）。

二、报名要求（合格供应商应具备的资格条件）：

1、具有独立承担民事责任的能力；

2、具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

3、具有履行合同所必需的专业技术能力；

4、有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录：

5、参加采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；

6、近三年内没有被财政等相关部门予以行政处罚或禁入的记录，并在有关审计工作中没有出现重大审计质量问题和不良记录;

7、具备国家行业主管部门颁发的有效执业资格(会计师事务所执业证书）。

8、近三年内有审计三级医疗机构或大型国企的记录，以签定的合同数量为准。

三、报名方式：请在规定时间内将服务方案资料（主要包含报名要求资料、具体服务方案、服务价格、授权代表及联系方式等）发送到510148068 @qq.com 邮箱中

1、报名时间：2026年8月6日-2026年8月12日

2、联系人：辜老师

3、联系电话：13568401500